logoДорогие друзья, ввиду все больших вопросов по поводу бухгалтерии ИП, я решил сформировать для вас сводный список отчетов в надзорные органы, которые необходимо отправлять в течение года. Имея подобный список, для вас будет не проблема заранее подготовить все документы и предоставить их куда следует.

В качестве примера рассмотрим ИП на УСН, как наиболее популярное решение.

В этой статье вас ждет:

  1. Вводная информация о платежах в госструктуры;
  2. Календарный план и ежемесячное расписание подачи документов в надзорные органы с подробным описанием задач. Описание штрафов;
  3. Сводная таблица-календарь для легкого восприятия.

Введение.

Вне зависимости от того, каким способом вы зарегистрировали свое ИП (самостоятельно, онлайн или через моедело), вам все равно придется сдавать отчетность Улыбка
Данная глава поможет вам понять в какой госорган и на какой основе осуществляется отправка отчетов и выплаты.

Выплаты перечисляются индивидуальными предпринимателями, работающими по упрощённой схеме налогообложения (ИП на УСН) в три основных государственных службы: инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС), Пенсионный фонд России (ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Туда же подаётся вся расчётная и отчётная документация. Ниже приводится обзор всех документов, которые необходимо подать, и взносов, которые необходимо уплатить. Одни операции совершаются ежеквартально, другие – раз в год. Для каждой операции установлена дата, являющаяся крайним сроком. В случае просрочки наступает административная ответственность, и нужно уплатить штраф. Уголовная ответственность наступает лишь в тех случаях, когда размер суммы неуплаты превышает 1 000 000 рублей, поэтому здесь данный случай не рассматривается.

Ключевое различие между разными ИП заключается в том, что одни из них имеют в своём подчинении сотрудников или наёмных работников, а другие – нет. Закон чётко разграничивает это, и от этого напрямую зависит, во-первых, необходимость подачи многих документов, а во-вторых – возможность сокращения суммы налоговых взносов. Поэтому следует быть внимательными и обязательно подавать полную документацию, если в процессе своей деятельности вы привлекали физических лиц (даже наёмных работников). Помните, что уклонение от подачи документации считается административным правонарушением.

Да, помните, что если в вашем интернет магазине используется касса, то тогда вам необходимо будет следить за её отчетностью тоже. В статье это не описывается.

Календарный план отчетности ИП на УСН на год. Версия 2013 года.

Ежемесячно (только у тех ИП, у кого есть сотрудники).

До 15 числа каждого месяца:
— Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты);
— Заплатить в ПФР за работников.
— Заплатить в ФСС за работников.

Первый квартал

первый квартал

Январь

ФСС. До 15 января.

При наличии на вашем предприятии сотрудников или наёмных работников до 15 января необходимо подать в Фонд социального страхования итоговую расчётную ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за предыдущий год.

Штраф при просрочке отчёта в ФСС

Если не отчитаться в ФСС в срок, то придётся уплатить штраф в размере 5% от суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчётного (расчётного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления. При этом сумма штрафа не может составлять более 30 процентов указанной суммы или не менее 1 000 рублей.

ФНС. До 20 января.

До 20 января нужно подать в Федеральную налоговую службу сведения о среднесписочной численности за год.

Февраль

ПФР. До 15 февраля.

При наличии сотрудников до 15 февраля нужно сдать в Пенсионный фонд России итоговый расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование за предыдущий год.

Список документов, предоставляемых в ПФР

Обратите внимание, что иногда не требуется отчитываться в ПФР по уплаченным взносам. Уточняйте точную информацию в вашем отделении ПФР!

В случае если предоставление документов все-таки требуется, то их полный список ниже:

  • форма РСВ-1 (расчёт по начисленным и уплаченным страховым взносам);
  • форма АДВ-6-2 (опись сведений, передаваемых страхователем в ПФР);
  • форма АДВ-6-3 (опись документов о начисленных и уплаченных страховых взносах и страховом стаже застрахованных лиц передаваемых страхователем в ПФР);
  • форма СЗВ-6-1 (сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованного лица);
  • форма СЗВ-6-2 (реестр сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц).

Заполнять эту документацию вручную довольно сложно, к тому же велик риск ошибиться. Для этой цели можно использовать различные программы, позволяющие произвести точный расчёт сведений персонифицированного учёта для подачи в Пенсионный фонд России.

Второй квартал

второй квартал

Апрель

Самый насыщенный месяц в плане отчетности ИП на УСН Улыбка

ФСС. До 15 апреля.

При наличии сотрудников до 15 апреля необходимо сдать в Фонд социального страхования документацию о подтверждении видов деятельности.

ФСС. До 15 апреля.

Также при наличии сотрудников до 15 апреля следует подать в Фонд социального страхования расчётную ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за первый квартал.

ФНС. До 25 апреля.

Оплата авансовых взносов в Федеральную налоговую службу должна быть произведена за первый квартал до 25 апреля. При этом можно вычесть из суммы налога сумму уплаченных взносов. То есть, допустим, в первом квартале вы заплатили все 100% взносов за год, и все эти 100% можете зачесть при расчете аванса. Это следует из поправки, принятой в 2012 году, на основании Федерального закона № 338-ФЗ от 28 ноября 2011 года, статья 1. пункт 19.

Следует учитывать, что указанный выше вычет относится это только к индивидуальным предпринимателям, не производящим выплат физических лицам, то есть актуально это лишь в случае, когда на вашем предприятии нет сотрудников и наёмных работников.

ФНС. До 30 апреля.

До 30 апреля нужно выплатить авансовые взносы в Федеральную налоговую службу за последний квартал предыдущего года (то есть за весь предыдущий год). При этом за год можно вычесть из суммы налога сумму всех страховых взносов в Пенсионный фонд.

ФНС. До 30 апреля.

До 30 апреля необходимо подать в Федеральную налоговую службу налоговую декларацию по УСН за весь прошедший год.

Штраф при просрочке отчёта в ИФНС

Если не подать декларацию вовремя, то придётся заплатить штраф. При этом рассматриваются два случая:

— Если прошло менее 180 дней, то сумма штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
— Если прошло более 180 дней, то штраф составит 30% от суммы, плюс 10% за каждый месяц. Такой порядок действует на основании Федерального закона № 229-ФЗ от 27.07.2010.

Таким образом, если налог по УСН был уплачен, а декларация не была подана вовремя, то штраф составит 1000 рублей.

ФНС. До 30 апреля.

Также до 30 апреля необходимо прошить и сдать в Федеральную налоговую службу книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). При её сдаче пишется заявление на регистрацию КУДиР в двух экземплярах.

Пример расчёта налогового платежа

Расчёт уплачиваемой суммы производится по двум схемам: 6% на “доходах” или 5-15% на “доходы минус расходы”. Чтобы понять в чем между ними разница, вам сюда.

6%

Если мы рассматриваем УСН на доходах, то выплата составит 6% от дохода.

Например, заработав за квартал 100 000 рублей, ИП должен уплатить сумму: 100 000 * 0,06 = 6 000 рублей.

5-15%

По умолчанию ставка при оплате по схеме «доходы минус расходы» составляет 15%. Согласно пункту 2 статьи 346.20 Налогового кодекса РФ, эта ставка может регулироваться местными органами власти и зависеть от категории налогоплательщика, но менее 5% она составлять не может.

Если же расчёт ведётся по схеме УСН «доходы минус расходы» с уплатой от 5 до 15% от прибыли, то в том же случае выплата может оказаться гораздо меньше, потому что налог рассчитывается, исходя из прибыли (доходы минус расходы). Если, например, доход составил 100 000 рублей, а расход составил 80 000 рублей, то ИП должен уплатить сумму: (100 000 – 80 000) * 0,1 = 2 000 рублей.

Май

ПФР. До 15 мая.

При наличии сотрудников до 15 мая необходимо сдать в Пенсионный фонд России расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование за первый квартал.

Июнь

В этом месяце отчетность ИП на УСН отсутствует.

Третий квартал.

третий квартал

Июль

ФСС. До 15 июля.

При наличии сотрудников до 15 июля нужно подать в Фонд социального страхования расчётную ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за второй квартал.

ФНС. До 25 июля.

Оплата авансовых взносов в Федеральную налоговую службу должна быть произведена за второй квартал до 25 июля. При этом за прошедшие два квартала можно вычесть из суммы налога сумму половины страховых взносов в Пенсионный фонд, если взносы уже были уплачены.

Август

ПФР. До 15 августа.

При наличии сотрудников до 15 августа нужно сдать в Пенсионный фонд России расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование по форме за второй квартал.

Сентябрь.

В сентябре отчетность ИП на УСН также отсутствует.

Четвертый квартал.

четвертый квартал

Октябрь

ФСС. До 15 октября.

При наличии сотрудников до 15 октября нужно подать в Фонд социального страхования расчётную ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за третий квартал.

ФНС. До 25 октября.

Оплата авансовых взносов в Федеральную налоговую службу должна быть произведена за третий квартал до 25 октября. При этом за прошедшие три квартала можно вычесть из суммы налога сумму трёх четвертей страховых взносов в Пенсионный фонд, если взносы уже были уплачены.

Ноябрь

ПФР. До 15 ноября.

При наличии сотрудников до 15 ноября нужно сдать в Пенсионный фонд России расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование по форме за третий квартал.

Декабрь

ПФР и ФФОМС. До 31 декабря.

До 31 декабря следует оплатить фиксированные взносы за год. Сюда входят:

  • фиксированный платёж в пенсионный фонд. В 2013 году он составляет 32479,2 руб. (из них 24984 руб. составляет страховая часть, а ещё 7495,2 руб. – накопительная);
  • платёж в федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). В 2013 году он составляет 3185,46 руб.

Ссылки

На всякий случай ссылки на официальные сайты госорганов.

Пенсионный фонд России (ПФР): http://www.pfrf.ru.
Федеральная налоговая служба (ФНС): http://www.nalog.ru.
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС): http://www.ffoms.ru.

Календарь бухгалтера ИП на УСН 2013. С сотрудниками и без.

Для вашего удобства я составил табличку с графиками платежей для ИП с сотрудниками и без. Мне кажется, что подобная подача информации об отчетности индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения наиболее удобна.

 

Действие

Куда

ИП без сотрудников
(срок сдачи)

ИП с сотрудниками
(срок сдачи)

1. Заплатить НДФЛ 13% за работников(в день выдачи зарплаты);
2. Заплатить в ПФР за работников.
3. Заплатить в ФСС за работников.
ФНС, ПФР, ФСС Ежемесячно до 15 числа каждого месяца

Итоговая расчётная ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за предыдущий год

ФСС

15.01

Сведения о среднесписочной численности за год

ФНС

20.01

20.01

Итоговый расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование за предыдущий год

ПФР

15.02

Документация о подтверждении видов деятельности

ФСС

15.04

Расчётная ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за первый квартал

ФСС

15.04

Оплата авансовых взносов за первый квартал

ФНС

25.04

25.04

Авансовые взносы в Федеральную налоговую службу за последний квартал предыдущего года (то есть за весь предыдущий год)

ФНС

30.04

30.04

Налоговая декларация по УСН за весь прошедший год

ФНС

30.04

30.04

Сдать в Федеральную налоговую службу книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) ФНС 30.04 30.04
Расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование за первый квартал

ПФР

15.05
Расчётная ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за второй квартал ФСС 15.07
Оплата авансовых взносов за второй квартал ФНС 25.07 25.07
Расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование по форме за второй квартал. ПФР 15.08
Расчётную ведомость по взносам на обязательное социальное страхование по форме 4-ФСС за третий квартал. ФСС 15.10
Оплата авансовых взносов за третий квартал ФНС 25.10 25.10
Расчёт начисленных и уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование по форме за третий квартал. ПФР 15.11
Оплатить фиксированные взносы за год ПФР и ФФОМС 31.12 31.12

Резюме:

Отчетность ИП на УСН без сотрудников подразумевает сдачу в начале года информации о среднесписочной численности, ежеквартальную оплату авансовых взносов в ФНС, а также раз в год подача декларации и уплата взносов в ПФР.

Отчетность ИП на УСН с сотрудниками подразумевает то же самое, но и ежеквартальную подачу данных в ФСС и ПФР о своих сотрудниках, а также ежемесячно уплачивает взносы за работников.

Как видите, все довольно-таки просто, особенно если у вас нет сотрудников. Я же еще больше упростил процесс ведения бухгалтерии, используя www.moedelo.ru, чего и вам советую Улыбка

Готов ответить на ваши вопросы Улыбка

Похожие статьи:

Метки: ,

Подпишитесь на обновления блога

Новые статьи сразу вам на email! Бонусом 30 практических советов для новичка или владельца интернет-магазина!
Они экономят деньги. И время.

85 Комментарии Ваш комментарий

  1. Юрий #

    06.02.2013 в 0:05

    А разве розничная торговля через интернет магазин не попадает под деятельность ЕНВД?

  2. Ирина #

    06.02.2013 в 10:39

    «Отчетность ИП на УСН без сотрудников подразумевает сдачу в начале года информации о среднесписочной численности, ежеквартальную оплату авансовых взносов в ФНС, а также раз в год подача декларации и уплата взносов в ПФР.»
    А если хочешь воспользоваться вычетом 100%, то взносы нужно платить раз в квартал. Это мне на «Моем деле» подсказали, в прошлом году 17 тыс. так сэкономила))

  3. петр #

    06.02.2013 в 10:39

    А если у меня нет сотрудников, я один как директор что ли, мне это все тоже нужно подавать? в ФСС, ФСН, ПФР???

  4. Ирина #

    07.02.2013 в 9:41

    Прекрасная статья огромное вам спасибо! Только нужная информация и все по полочкам.
    Только было бы очень здорово если бы в таблице были сразу ссылки на эксель-документы например всего того что нужно заполнить и сдать.
    Спасибо.

    • Андрей Родионов #

      11.02.2013 в 20:21

      Ирина, зачем вам самим заполнять все эти бумажки? Используйте МоеДело, там все формируется автоматически!

      • Вероника #

        18.04.2013 в 20:51

        Это платно:)

        • Андрей Родионов #

          29.04.2013 в 11:37

          Я привык платить за удобство. Тем более за такое удобство, что все документы через интернет в налоговую отправляются.

  5. Мария #

    08.02.2013 в 18:07

    Я правильно понимаю,что если я на УСН 6% и через мой инет магазин по безналу купили товара на 100тыс.р, то я плачу УСН 6% от 100тыс. р? не многовастенько ли,учитывая что этот товар я закупила за 66т.р., то есть сделала наценку примерно 50%?В итоге моя прибыль до налогообложения составит 34т.р. И мне еще и придется оттуда ощипнуть 6т.р. на оплату налога УСН?….Может зря тогда не выбрали УСН «доходы-расходы»? тогда бы 100т.р.-66т.р.=34т.р. и заплатила бы 6% от 34т.р.,что равно около 2т.р. Или все не так просто? расходов по содержанию работников, офиса и склада не имею. Работаем на дому.

    • Андрей Родионов #

      11.02.2013 в 20:29

      Мария, в вашем конкретном примере, конечно же, лучше использовать схему доходы минус расходы. Только при её использовании не 6% налог, а от 5 до 15 процентов в зависимости от региона.

    • ha0s #

      31.10.2013 в 9:12

      Здравствуйте Мария вы не совсем правильно понимаете :) При УСН (Доход) Вы платите налог 6% с ДОХОДА. А в вашем случае 100тыс.р. это ВЫРУЧКА. А ваш даход это и есть 100т.р.-66т.р. =34 т.р., с них вам и нужно платить 6%.

      • Дмитрий #

        31.01.2014 в 8:11

        Не путайте народ. 6% берётся с выручки. Поэтому УСН 6% подходит либо для услуг, либо для нормальных наценок

    • Дмитрий #

      31.01.2014 в 8:18

      Если у вас доходы минус расходы 15%, то это 100т.р.-66т.р.=34т.р*0,15 =5100р налога. Т.е. для вас либо УСН 6 (доходы) = 6000р, либо доходы минус расходы — 5100р.
      Незначительно, да и проще всего вести УСН 6%

  6. AleksSmakov #

    12.02.2013 в 14:45

    Я в моем деле документы для регистрации готовила, знаю что бухгалтерию можно вести, а что еще и налоговая отчетность формируется? И на сколько актуален данный вид сервиса?

  7. Юлия #

    14.02.2013 в 11:49

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. Если я зарегистрировала ИП в феврале 2013. Сведения о среднесписочной численности за год, которое подается до 20.01, я когда должна подавать: через год (20.01.2014) или в феврале 2013 нужно подать? ИП без сотрудников.

  8. Вячеслав #

    15.02.2013 в 12:23

    Меня пугает сумма в 36 000р, которую необходимо уплатить в год в любом случае при регистрации ИП. Получается получилось у меня тоговать или нет — плати. Вычитал что можно тоговать и без регистрации ИП уплатив в конце года 13% от прибыли. (форма 3-НДФЛ) При этом отчет нужно сдать в ИФНС. Что вы по этому поводу можете сказать?

    • Андрей Родионов #

      20.02.2013 в 8:00

      Вячеслав, по этому поводу ничего сказать не могу, так как опыта подобных налоговых схем не имею :)

      • Ирина #

        20.02.2013 в 11:42

        Вячеслав и Андрей, а это вообще возможно??? Есть ссылка где можно почитать об этом подробнее?

        • Андрей #

          18.09.2013 в 16:30

          Так делать можно, но не нужно, поскольку является нарушением Закона (в первую очередь п. 1 ст. 23 ГК РФ).
          На статью 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство», конечно, вряд ли потянет, т.к. вряд ли Вы сможете обеспечить получение такого крупного дохода (1,5 млн. руб.), но я бы не рисковал.
          Административная ответственность установлена п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, согласно которой осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 руб.

  9. Ольга #

    06.03.2013 в 17:13

    Здравствуйте, не подскажите, а если есть уже существующий магазин(не вертуальный), хочу внедрить в него ещё интернет-торговлю, нужно что- то регистрировать ещё?

    • Андрей Родионов #

      12.03.2013 в 17:12

      Ольга, данные вопросы лучше адресовать вашему юристу, так как зачастую каждая ситуация индивидуальна.

  10. Надежда #

    21.03.2013 в 11:28

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я зарегистрировалась как ИП в марте 2013г, УСН «дох-расх» без работников, до 25 апреля 2013 г. я так понимаю мне уже нужно будет уплатить первый авансовый платеж. Дохода за это время не было, расходы-открытие р/с, покупка ККМ, покупка канц товаров. можно ли учитывать данные расходы?какой налог при этом я должна уплатить и существует ли какая то платежка специальная или я сама должна рассчитать сумму и оплатить ее просто через обычную платежку в банке?спасибо

    • Андрей Родионов #

      22.03.2013 в 8:51

      Надежда, в вашем случае рекомендую обратиться к профессиональному бухгалтеру и уточнить эти вопросы у него. Я не настолько компетентен в этих вопросах.

    • Павел #

      28.03.2013 в 11:42

      Надежда, если дохода до 31.03.2013 включительно не было, то и налога по итогам 1 квартала никакого платить не нужно. Понесенные расходы учтете, когда будете рассчитывать доходы-расходы нарастающим итогом за полугодие. Если во втором квартале доходы превысят расходы, с разницы рассчитаете и заплатите налог. Расчет конечно производите самостоятельно, или привлекаете бухгалтера. Платежка — обыкновенная. Просто аккуратно заполняйте реквизиты, особенно КБК. Если хоть в одной цифре ошибетесь, то и в должники попадете, и деньги, ушедшие не туда, устанете возвращать.

  11. Дмитрий #

    26.03.2013 в 19:42

    Поправьте ссылочку на МоеДело в статье. У вас стоит .ru, а надо .org.

  12. Павел #

    28.03.2013 в 11:35

    «ФНС. До 25 апреля.

    Оплата авансовых взносов в Федеральную налоговую службу должна быть произведена за первый квартал до 25 апреля. При этом можно вычесть из суммы налога на сумму четверти годовых страховых взносов в Пенсионный фонд, если взносы уже были уплачены. Это следует из поправки, принятой в 2012 году, на основании Федерального закона № 338-ФЗ от 28 ноября 2011 года, статья 1. пункт 19.»

    Хочу поправить — не на сумму четверти, а на сумму уплаченных взносов. То есть, допустим, в первом квартале вы заплатили все 100% взносов за год, и все эти 100% можете зачесть при расчете аванса.

    • Андрей Родионов #

      04.04.2013 в 10:08

      Павел, спасибо, поправил!

    • Ирина #

      16.04.2015 в 9:28

      а если у меня усн «доходы-расходы», можно вычесть сумму уплаченных фиксированных взносов?

  13. Слава #

    01.04.2013 в 7:16

    «ФНС. До 31 марта.

    До 31 марта необходимо подать в Федеральную налоговую службу налоговую декларацию по УСН за весь прошедший год.»

    это для ООО на УСН. Для ИП до 30 апреля

  14. Ева #

    01.04.2013 в 7:31

    Добрый день! Открыла ИП в марте 2013 года, планирую закрыть в апреле 2013 года, т.к. (деятельность не велась, работников нет, УСН). Как без проблем закрыть счёт? Спасибо.

    • Андрей Родионов #

      04.04.2013 в 10:00

      Ева, сам не закрывал счета. Подождем ответа от читателей.

    • Андрей #

      18.09.2013 в 16:33

      Напишите заявление в банк о закрытии счета по установленной форме, банк обязан закрыть. Будут возмущаться — сообщите, что напишите жалобу в ЦБ РФ, должны одуматься)))

  15. Ирина #

    01.04.2013 в 12:29

    Ошибочка! Налоговая декларация для ИП без работников сдается до 30 АПРЕЛЯ!!!

  16. Елена #

    01.04.2013 в 13:26

    У Вас указаны ошибочные сроки отчетности для ИП на УСН!
    Согласно Налоговому кодексу РФ:
    Cрок уплаты налога на УСН за 2012 год для ООО – не позднее 31 марта, для ИП – не позднее 30 апреля 2013 года.
    Декларация подаётся один раз в год: ИП — не позднее 30 апреля, ООО — не позднее 31 марта года, следующего за истёкшим календарным годом.

  17. Александр #

    04.04.2013 в 9:42

    Со штрафами намудрили.

    Штраф при просрочке отчёта в ИФНС.

    Как раз указанный Вами порядок и действовал до закона 2010 г., теперь в ст. 119 НК РФ про 180 дней нет ни слова.

    • Андрей Родионов #

      04.04.2013 в 9:53

      Александр, благодарю вас, не уследил.
      Каковы в таком случае штрафные санкции? Я сразу поправлю тогда статью.

  18. Александр #

    04.04.2013 в 10:02

    Андрей, полный текст статьи в современной редакции.

    Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
    (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ) (в ред. Федерального закона от 28.11.2011 N 336-ФЗ)

    1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
    влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
    2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок
    влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.
    (п. 2 введен Федеральным законом от 28.11.2011 N 336-ФЗ)

  19. Александр #

    04.04.2013 в 10:22

    То есть 5% в месяц, но не более 30% и не менее 1 000 рублей независимо от срока.

  20. Наталья #

    04.04.2013 в 15:28

    Скажите, пожалуйста. ИП, 6%, есть наемные работники. Авансовый платеж по УСН можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и за работника, но не более 50% от суммы налога, верно?

  21. Юлия #

    18.04.2013 в 5:05

    Здравствуйте. Вот не могу до конца разобраться. У меня ИП на УСН 6%, деятельность в первом квартале не велась, соответсвенно аванс за первый квартал я не плачу, но во втором квартале деятельность ведется, прибыль есть, если я в мае месяце уплачиваю полностью обязательные взносы в ПФР и ФФОМС и, к примеру, за второй квартал мой доход составит 100 000 рублей, сколько аванса в налоговую мне нужно залпатить? 0 рублей (т.е. уменьшить все на сумму обязательных взносов) или 3000рублей (т.е. половину)? Или можно как-то сэкономить платя взносы в ПФР каждый квартал? Заранее спасибо.

    • Павел Меньшиков #

      14.05.2013 в 13:58

      Юлия, добрый день!
      В 2013 году авансовый платеж можно уменьшить не на 50%, а на все 100%. Поэтому, если у вас прибыль по итогам второго квартала составит 100000 рублей, то все 6000 рублей можете зачесть. И платить аванс в налоговую за 2 квартал не нужно. При этом воспользоваться этой льготой можно только при условии, что вы заплатите эти 6000 рублей в Пенсионный фонд строго не позднее последнего дня второго квартала, то есть, не позднее 30 июня. Если заплатите в ПФ, например, 1 июля, то это уже будет третий квартал, и тогда придется платить авансовый платеж за второй квартал в налоговую.
      Оптимизировать платежи в налоговую и ПФ можно только одним способом — платить каждый квартал в ПФ ровно в том размере, в котором получается авансовый платеж. Получили во втором квартале выручку в размере 100000 рублей — платите во втором квартале в ПФ 6000 рублей. Получили в 3-м квартале 200000 — платите в третьем квартале в ПФ 12000. И так пока не используете всю сумму фиксированных платежей в ПФ и ФФОМС.

      • Андрей Родионов #

        14.05.2013 в 14:00

        Павел, спасибо большое за ответ!

      • Юлия #

        15.05.2013 в 2:58

        Павел, огромное Вам спасибо!!!! Очень помогли, наконец-то разобралась, что и как!!!!)))

      • Юрий #

        26.06.2013 в 12:03

        Спасибо за совет, Павел. Мне интересно в вашем примере, куда платить — ПФ или ФФОМС, или, например, за первый квартал все в ФФОМС, где сумма поменьше и добить ПФ? А остальные кварталы уже только в ПФ добивать, пока вся сумма не исчерпается или останется. Так можно? И, как я понимаю, если взносы в ПФ и ФФОМС полностью перекрывают обязательные платежи в налоговую, то не только платить, но и информировать о 0 в налоговую не нужно — все в конце года. Спасибо.

        • Павел Меньшиков #

          26.06.2013 в 17:14

          Добрый день, Юрий!
          Платить можно так, как Вам больше нравится. Я плачу пропорционально и в ПФ, и в ФФОМС. Так лучше, а то с нашим законодательством не соскучишься. Особенно это актуально сейчас, когда величина платежей в ПФ и ФФОМС будет зависеть от объема выручки. Чтобы никого не запутать и самому не запутаться, а еще, не дай Бог, переплатить в какой-нибудь из фондов, рекомендую платить пропорционально и туда, и туда.
          Если взносы полностью по итогам года перекрывают налог, то нужно просто сдать годовую декларацию в установленные сроки. И все. Дополнительно информировать налоговую о своих скромных доходах не нужно :))

  22. Анна #

    22.04.2013 в 7:14

    вы не подскажите какие документы должен вести ип чтоб налоговая не до копалась у нас упрощенка.

  23. Виктор #

    03.06.2013 в 11:05

    Здравствуйте! Получается что если регестрируешься в середине года, или ближе к концу года то все равно 36 тысяч с копейками отдай? И если деятельность ведется а доходо нет, как тогда отчитаться перед налоговой, сдать нулевую отчетность? Спасибо!

  24. German #

    04.06.2013 в 11:14

    Андрей, подскажите, пожалуйста, ответы на несколько вопросов:
    1. На какие суммы я могу уменьшить величину налога? В 2013 г. я понял что можно уменьшить уже на всю сумму 35664,66 руб. т.е. если, например, налог при УСН «доходы-расходы» = 60000 руб. за год,, реально нужно будет оплатить только 60000-35664,46 = 24335,54 руб., так?
    2. Можно ли уменьшить величину налога Интернет магазина скажем на затраты на телефонный номер, хостинг и ежемесячное обслуживание сайта и т.п., это все ежемесячные платежи. И если да, то нужно ли что бы при этом телефонный номер и сайт был зарегистрирован на ИП или достаточно на физ лицо, где тот же человек что и учредитель у ИП?
    3. Можно ли уменьшить налоги на величину стоимости ведения бухгалтерии в Моем деле или если бухгалтерия на аутсорсинге?
    4. Тот же волрос по поводу нанятой курьерской службы.

  25. Алия #

    01.07.2013 в 11:04

    Все очень подробно и доступно изложено. Спасибо!

  26. Павел #

    25.08.2013 в 23:39

    У вас ссылки на «мое дело» работают некорректно! В других записях тоже самое.
    Если вам интересно конечно=)

    • Андрей Родионов #

      23.09.2013 в 20:18

      Павел, спасибо! Поправил еще тогда когда вы написали, но до вашего комментария добрался только сейчас :)

  27. Ксенья #

    12.09.2013 в 18:00

    Здравствуйте Андрей!!! Правда ли, если у ИП без работников на УСН (дох-расх)* 15% по итогам года деятельность не велась подается пустая декларация по УСН, нужно еще подавать и 3-НДФЛ пустую или не нужно. Если да, то где это сказано, подскажите ссылочку

  28. Александр #

    31.10.2013 в 14:05

    Здравствуйте. Вот не могу до конца разобраться. Хочу зарегистрировать ИП на УСН 6%,регистрацию хочу произвести в ноябре месяце 2013г. Мне надо по итогам года подавать декларацию за 2013г?И второй вопрос, мне необходимо оплачивать налог в ПФ полностью всю сумму за 2013г?? Заранее спасибо.

    • Андрей Родионов #

      11.11.2013 в 4:49

      Александр, декларацию подавать надо и в ПФР оплачиваете только часть (с даты регистрации по конец года).

  29. Артем #

    06.11.2013 в 8:42

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, если я сейчас (в ноябре) зарегистрирую ИП, то 36 тыс. руб. я должен заплатить до конца 2013 года?

    • Андрей Родионов #

      11.11.2013 в 5:19

      Артем, вам нужно будет заплатить только за интервал с момента регистрации и до конца года.

  30. Норайр #

    19.11.2013 в 19:36

    Андрей, подскажите пожалуйста, для работы в сервисе «мое дело» сразу необходимо оплатить ?
    Не могу ввести свои реквизиты, нет кнопки «редактировать». Я так понимаю необходима полная оплата.

    • Андрей Родионов #

      08.12.2013 в 20:26

      Извиняюсь за поздний ответ. Разобрались в итоге?
      Насколько я помню, там должен быть тестовый период.

  31. Валерия #

    27.11.2013 в 10:05

    Добрый день! Подскажите, получается март — также свободный от отчетности месяц? Благодарю!

  32. Ольга #

    20.01.2014 в 13:32

    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста я открыла ИП в 2013 году в ноябре 19 числа без работников 6 % от доходов.Мне когда подавать данные о среднесписочной численности?Спасибо за ответ!!!

    • Павел #

      10.02.2014 в 18:08

      Здравствуйте, сегодня целый день посвятил этому вопросу, оказывается, если Вы не привлекали сотрудников, то это делать не нужно

  33. Оксана #

    15.02.2014 в 14:42

    Спасибо за ссылку на «Мое дело»! После долгих раздумий все же подключилась. Гораздо удобнее, когда тебе напоминают когда и что сдавать, и есть возможность делать это автоматически.

  34. Александр #

    20.02.2014 в 10:16

    Подскажите, обязательно ли иметь кассу ИП?

  35. Кристина #

    26.03.2014 в 10:34

    Добрый день!
    ИП на УСН 6% доходы и ЕНВД одновременно, т.к имеются как стационарные розничные торговые точки, так поступают заказы и от юр.лиц по продаже через расчетный счет. Недавно в интернете увидела информацию, что розничная продажа через интернет-магазин может попадать под ЕНВД, если есть открытые стационарные розничные торговые точки, при условии пересылки товаров через почту или курьерские службы, которые берут наличку и потом перечисляют на р/с. При этом интнрнет-магазин выступает витриной товаров, которые также продаются и в стационарных магазинах.
    Поясните, пожалуйста, верна ли эта информация? Если да, то получается с доходов , потупающих на р/с от курьерских служб по посреднеческом договору пересылки товаров можно не платить налог 6 %?

  36. Кристина #

    27.03.2014 в 5:20

    Добрый день!
    ИП на УСН 6% доходы и ЕНВД одновременно, т.к имеются как стационарные розничные торговые точки, так поступают заказы и от юр.лиц по продаже через расчетный счет. Недавно в интернете увидела информацию, что розничная продажа через интернет-магазин может попадать под ЕНВД, если есть открытые стационарные розничные торговые точки, при условии пересылки товаров через почту или курьерские службы, которые берут наличку и потом перечисляют на р/с. При этом интнрнет-магазин выступает витриной товаров, которые также продаются и в стационарных магазинах.
    Поясните, пожалуйста, верна ли эта информация? Если да, то получается с доходов, поступающих на р/с от курьерских служб по посреднеческому договору пересылки товаров можно не платить налог 6 %?

  37. Nik #

    03.11.2014 в 11:00

    Здравствуйте. Посоветуйте банк для ип для расчетного счета. Самый выгодный какой. Желательно в СПб. Вы ничего не писали по этому поводу?

  38. Алексей #

    12.01.2015 в 14:56

    С 1-го января 2014 года для индивидуальных предпринимателей, у которых работников не было, сведения о среднесписочной численности работников подавать НЕ нужно. — можно поправить в статье.

  39. Александр #

    03.02.2015 в 16:01

    Здравствуйте! Я планирую открыть интернет магазин. УСН 6% или 15% пока не могу определиться. Вопрос в том , что не знаю как заполнять КУДир. Если покупатели будут оплачивать товар посредством перечисления на банковскую карту, то в доходах надо указывать информацию по поступлению д.с. согласно выписки из банка?

  40. Равиля #

    29.04.2015 в 21:44

    Прошу прощения за глупый вопрос, но как контролируются мои доходы? Если я ИП на УСН и у меня нет расчетного счета, прибыль, допустим льется на карту СБ, какие суммы дохода мне указывать? Я могу слукавить и занизить сумму?? Это чисто гипотетически =)) Спасибо за ответ.
    Просто я пока прикидываю, ознакамливаюсь.

  41. Елена #

    08.09.2015 в 11:19

    А может кто-нибудь разъяснить такой момент по поводу обязательных платежей в ПФР в размере 36000 т.р. в независимости от прибыли : к примеру, я открываю ИП, но при этом одновременно еще и работаю и работодатель оплачивает за меня все положенные взносы и отчисления ….. Допустим, бизнес не пошел, подается нулевая отчетность, а как быть с 36000 т.р.??? Это же получается я два раза «оплачиваю» : и с официальной работы, и с ИП ?! Этого можно как либо избежать???

  42. Дмитрий #

    24.12.2015 в 6:06

    Здравствуйте, хотелось бы узнать, где и каким образом фиксируются расходы при системе
    (доходы — расходы) * 0,15%? Спасибо.

  43. Александр #

    16.11.2016 в 14:15

    17.11.16 иду в налоговую за документами об открытии ИП на УСН. Подскажите, мне до конца года нужно будет платить какие-то налоги? С вероятностью 99,9%, никакой деятельности до конца года вести не буду, сотрудников нет.

Ваш комментарий





Андрей Родионов
Автор блога
 
Познакомиться ближе
Мастер группа
с Андреем Родионовым
Закрытый клуб владельцев интернет магазинов
Вступить